Что такое единовременная выплата средств пенсионных накоплений?

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений (ЕВСПН) — это разовое получение всей суммы или её части, сформированной на индивидуальном пенсионном счёте гражданина в системе обязательного пенсионного страхования. Эти средства являются составной частью будущей пенсии, но в определённых законом случаях их можно получить «на руки» целиком, а не в виде ежемесячной пожизненной прибавки к страховой пенсии.

Ключевое отличие ЕВСПН от других видов выплат (срочной или накопительной пенсии) — в её однократности и полном исчерпании права на эти средства после получения. Это не регулярный платёж, а финансовая операция, после которой пенсионные накопления, направленные на выплату, считаются выплаченными в полном объёме.

Кто имеет право на единовременную выплату?

Право на получение средств пенсионных накоплений единовременно строго регламентировано Федеральным законом № 424-ФЗ «О накопительной пенсии». Основные категории граждан, которые могут претендовать на ЕВСПН:

  • Граждане, чья суммарная величина накопительной пенсии составляет 5% и менее по отношению к сумме страховой пенсии по старости (включая фиксированную выплату) и накопительной пенсии, рассчитанной одновременно с ней. Это самый распространённый случай. Если рассчитанная ежемесячная накопительная пенсия получается очень маленькой, её разрешают забрать сразу.
  • Лица, получающие пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца, не имеющие права на страховую пенсию по старости (например, не достигшие пенсионного возраста).
  • Участники программы государственного софинансирования пенсий (вступившие в неё до 2015 года) при определённых условиях (например, достижение пенсионного возраста и наличие необходимого стажа).
  • Наследники умершего застрахованного лица, если он не получал никаких выплат из своих накоплений.

Как рассчитывается размер выплаты?

Размер единовременной выплаты равен всей сумме пенсионных накоплений, учтённых в специальной части индивидуального лицевого счёта гражданина или на пенсионном счёте в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) на дату назначения выплаты.

Проще говоря, вы получаете всё, что успели накопить (с учётом инвестиционного дохода или убытка). Никаких специальных формул, как для ежемесячной пенсии, здесь не применяется. Для определения права на выплату по первому основанию (менее 5%) Пенсионный фонд России (ПФР) или НПФ делает предварительный расчёт: какую ежемесячную накопительную пенсию вы могли бы получать. Если эта условная сумма составляет менее 5% от суммы вашей страховой пенсии и этой же условной накопительной, то вам предложат забрать накопления единовременно.

Процедура получения: шаг за шагом

  1. Обращение в клиентскую службу Пенсионного фонда России (если ваши накопления управляются государственной управляющей компанией или ВЭБ.РФ) или в свой негосударственный пенсионный фонд (НПФ).
  2. Подача заявления по установленной форме. К заявлению обычно прилагаются паспорт, СНИЛС и документы, подтверждающие право на выплату (например, свидетельство о рождении ребёнка для получателей пенсии по потере кормильца).
  3. Рассмотрение заявления. Уполномоченный орган (ПФР или НПФ) проверяет право на ЕВСПН и рассчитывает её размер. Срок рассмотрения — не более 30 рабочих дней с даты приёма заявления.
  4. Перечисление средств. Если решение положительное, деньги будут переведены на указанный вами банковский счёт в течение 2 месяцев со дня принятия такого решения.

Чем отличается от других видов выплат пенсионных накоплений?

Чтобы лучше понять специфику единовременной выплаты, сравним её с другими вариантами:

  • Накопительная пенсия: Выплачивается ежемесячно и пожизненно. Размер зависит от суммы накоплений и ожидаемого периода выплаты. Право на получение средств сохраняется постоянно.
  • Срочная пенсионная выплата: Выплачивается ежемесячно, но в течение срока, который вы сами определяете (не менее 10 лет). После окончания этого срока выплаты прекращаются.
  • Единовременная выплата: Выплачивается один раз, вся причитающаяся сумма сразу. После получения право на эти пенсионные накопления считается реализованным полностью и окончательно.

Важный нюанс: Получение средств пенсионных накоплений единовременно не лишает права на страховую пенсию по старости. Вы продолжаете получать её в установленном размере. «Тратится» только накопительная часть.

Практическое значение и подводные камни

Единовременная выплата — это возможность распорядиться частью своих пенсионных средств здесь и сейчас. Для многих, особенно при небольших накоплениях, это способ решить текущие финансовые проблемы, сделать крупную покупку или вложить деньги под более высокий процент.

Однако важно учитывать и минусы:

  • Потеря будущего инвестиционного дохода. Выведенные из пенсионной системы средства перестают «работать» и приносить потенциальный доход от инвестиций управляющей компании или НПФ.
  • Снижение общего пенсионного обеспечения в будущем. Вы лишаетесь гарантированной прибавки к пенсии, пусть и небольшой, но на всю оставшуюся жизнь.
  • Налогообложение. Сама выплата не облагается НДФЛ. Но если вы затем положите эти деньги на банковский вклад, полученный с него доход (проценты) будет облагаться налогом на доходы физических лиц по стандартной ставке.

Решение о подаче заявления на единовременную выплату требует взвешенного подхода. Стоит предварительно запросить в ПФР или НПФ информацию о размере своих накоплений и сделать примерный расчёт, какую ежемесячную прибавку к пенсии вы могли бы получать, если откажетесь от единовременного получения.

Источники